2020年

　　昆明市五华区教育体育局

　　2020年体彩公益金项目

　　绩效再评价报告

　　评审机构名称：云南天赢会计师事务所有限公司

　　报告编号：云南天赢绩评字（2021）第003号

　　评审日期：二〇二一年八月

　　摘要................................................ i

　　一、基本情况.......................................... 1

　　（一）项目概况........................................ 1

　　（二）项目资金安排情况................................. 2

　　（三）项目实施内容..................................... 2

　　（四）项目绩效目标设立情况............................. 3

　　（五）组织管理情况..................................... 5

　　二、绩效自评情况...................................... 7

　　（一）绩效自评概述..................................... 7

　　（二）绩效自评结论..................................... 7

　　三、绩效再评价组织情况................................. 7

　　（一）绩效再评价依据................................... 8

　　（二）绩效再评价方法................................... 9

　　（三）绩效再评价指标体系............................... 9

　　四、绩效再评价结论.................................... 11

　　（一）绩效再评价综合结论.............................. 12

　　（二）绩效目标实现情况................................ 13

　　五、绩效再评价情况分析................................ 15

　　（一）决策情况分析.................................... 15

　　（二）过程情况分析.................................... 16

　　（三）产出情况分析.................................... 16

　　（四）效果情况分析.................................... 17

　　六、主要经验及做法.................................... 21

　　七、存在问题及原因分析................................ 21

　　八、建议............................................. 22

　　摘要

　　一、基本情况

　　为了发展体育事业，增强人民体质，提高体育运动水平，五华区教育体育局结合自身的职能职责，组织实施2020年青少年竞赛和训练经费项目和体育工作经费项目，该两项目的资金来源均为用于体育事业的彩票公益金支出。

　　（一）项目实施内容

　　项目实施内容有八项，分别是学生集体体育活动、参赛费、训练费、设施设备费、体育指导员培训、街道健身路径维护、群体活动开展以及其他工作经费，以落实全民健身国家战略，提升竞技体育综合实力，加快推进体育强国建设。

　　在项目实施中，五华区教育体育局组建19个项目区级代表队，圆满完成各类青少年体育竞赛和训练活动，二青会区级代表队参赛项目覆盖率达100%，积极参加二青会及省、市级四次单项体育比赛，区代表队排名均取得优异成绩；合规组织完成8所高中学生集体体育活动；组织全民健身活动3次，培训三级社会体育指导员206人；合规组织器材采购和场地租赁，为各类体育训练活动提供保障基础；合理布局10个市级联办训练点，并完成相关的训练工作。

　　通过项目的实施，社会效益显著：五华区为市级以上体育部门输送运动员31人，二青会预赛区级代表队取得全省综合排名第一名的优秀成绩，极大的提升了区级影响力；辖区“十五分钟”健身圈社区覆盖率达95.10%，在体育训练活动中未发生重大人员伤亡事故，辖区中小学生体质健康测试合格率达90%以上。项目综合满意度极高，达98%。

　　（二）资金安排及使用情况

　　2020年五华区教育体育局实际收到项目资金5,548,735.30元，拨付下属项目实施单位并使用完毕的资金3,678,479.36元，年末结转结余1,870,255.94元（其中：五华区教育体育局本级结转结余49,835.00元、下属项目各实施单位结转结余合计1,820,420.94元），资金使用率66.29%。

　　二、绩效再评价结论

　　（一）绩效再评价综合结论

　　体彩公益金项目绩效再评价得分90.39分，评价等级为“优”。项目立项依据充分，程序规范；绩效目标基本合理，预算编制基本合理，资金使用合规；管理制度较为健全，监督检查工作有效。但也存在预算执行率较低，信息公开不足，绩效自评工作有待提高等问题。

　　（二）绩效目标实现情况

　　项目支出绩效目标共涉及17个绩效指标，在该等指标中共有29个评价点，其中，完成22项，未完成7项，完成率75.86%。

　　三、主要经验及做法

　　五华区教育体育局在开展体彩公益金项目工作中，研究和探讨竞赛机制和训练网络布局，科学制定比赛规程和训练计划，落实责任单位，建立科学合理的体育训练网络，保证合理高效的赛事流程和合理的经费使用，提高资金使用效益。

　　这一做法，在全区范围布局，突出各实施单位体育训练重点，便于考核和提高体育活动训练水平，便于增加和完善区级代表队体育训练项目类别和数量，不断提高五华区体育影响力。

　　四、存在的主要问题

　　（一）预算执行率低，预算管理工作有待提高

　　本项目财政下达资金554.87万元，使用367.85万元，结转结余资金187.02万元，预算执行率为66.29%，扣除因疫情影响34.80万元外，预算执行率为72.57%，预算执行率偏低，影响了财政资金使用效益。主要原因是预算的前瞻性不足，部分项目资金是按总额申报预算，实际支付是分期支付；其次，部分项目资金分配额度不合理。

　　（二）资金管理个别内控环节薄弱，有待加强

　　昆明市五华区少年业余体育学校在资金拨付时，存在业务经办人和审批人为同一人情况，业务经办岗位与审批岗位未分离，审批程序不符合内部控制规定。主要原因是没有严格执行不相容职责岗位分离的规定。

　　（三）信息公开不足

　　部门虽对体彩公益金使用情况进行了公示，但未对其实际效果进行公开、公示。不符合《昆明市彩票公益金使用管理办法》（昆财非税〔2019〕11号文）规定。

　　（四）绩效理念不强，绩效管理工作有待提高

　　1. 年初预算申报时，预算的资金量与绩效目标匹配性不足，导致预算执行中追加预算98.10万元；部分绩效目标未细化为绩效指标，此外，部分绩效指标与项目目标任务数或计划数相对应不高。

　　2. 绩效自评时，综合评价结论和绩效分析均未对项目的决策、过程、产出、效果进行总结和评述；自评报告缺乏必要的支撑依据资料。自评工作未严格按《五华区财政局关于印发五华区预算绩效自评管理暂行办法的通知》(五财〔2019〕51号）开展。

　　五、建议

　　（一）加强预算管理，提高财政资金使用效益

　　1. 增强预算的前瞻性，提高预算的可实现程度

　　一是结合五华区教育体育局实际情况，完善项目管理制度，为合理编制项目支出预算提供制度保障；二是提高预算编制的科学性，项目立项前应开展全面的调研、科学论证，充分预计项目实施的现实条件的可实现程度，为科学、合理编制预算提供充足的依据，提高预算的可实现程度，避免预算调整幅度过大。

　　2. 根据项目属性合理编制预算，降低结转结余

　　编制项目支出预算时，应根据项目的属性（新增、延续、经常性），结合项目的估计完成进度，合理预计项目在当年的所需资金量，杜绝对延续性项目资金总额一次性申报当期预算资金，以利于有效降低结转结余。

　　五华区教育体育局应对项目各实施单位的结转结余资金进行清理，分别清理出结余资金和结转资金的具体金额，对结余资金以及结转资金超过两年（含两年）的，应上缴区财政。

　　（二）敦促实施单位完善内控

　　五华区教育体育局应敦促实施单位对现有内控制度进行梳理，梳理出控制薄弱环节清单，尤其是对未执行不相容职责岗位分离的环节，结合项目实施单位的实际情况加以完善，以提高管控力度。

　　（三）强化信息公开，提高制度的执行力度

　　五华区教育体育局应按照《昆明市彩票公益金使用管理办法》（昆财非税〔2019〕11号）规定，对体彩公益金的使用规模、资助项目、执行情况和实际效果等相关信息进行公开，以提高制度的执行力。

　　（四）认真执行绩效管理规定，提高绩效管理工作质量

　　预算绩效管理是新《预算法》提出的一个重要预算管理理念，且十九大已明确提出“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”目标要求。建议五华区教育体育局增强绩效管理理念，提高绩效管理工作：一是申报预算时设置明确合理的绩效目标，细化后的绩效指标应重点突出，确保指标与目标相对应，并能够体现目标的实现程度，以利于对绩效目标的考核；二是在绩效自评时，综合评价结论应对项目的决策、过程、产出和效果进行整体评价，并做出绩效分析；三是自评报告应有必要的附件依据；四是落实绩效自评结果应用，总结好的经验和存在的问题，促整改、补短板，促进绩效管理工作迈上新台阶，以提高部门整体绩效水平。

　　昆明市五华区教育体育局2020年

　　体彩公益金项目绩效再评价报告

　　根据《五华区财政局关于开展2020年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔2021〕30号）的要求，云南天赢会计师事务所有限公司接受昆明市五华区财政局委托，于2021年6月至8月对昆明市五华区教育体育局2020年体彩公益金项目支出开展绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目的设立背景及依据

　　为了发展体育事业，增强人民体质，提高体育运动水平，1995年8月经第八届全国人大常委会第十五次全体会议通过《中华人民共和国体育法》、2009年8月国务院令第560号《全民健身条例》、1990年3月12日国家教育委员会国家体委联合发布《学校体育工作条例》《关于2020-2023年昆明市市级联办训练点布局的通知》（昆教体办发〔2020〕47号），该等文件对学校体育工作、青少年竞技体育和群众体育提出了要求。五华区教育体育局结合自身的职能职责，申报2020年青少年竞赛和训练经费项目预算资金210万元、体育工作经费项目预算资金250万元，该两项目的资金来源均为用于体育事业的彩票公益金支出。

　　本次绩效再评价，将上述两个项目合并统称为体彩公益金项目（以下简称“项目”）。

　　（二）项目资金安排情况

　　1. 预算批复情况

　　根据《关于下达2020年部门预算的通知》（五财行〔2020〕40101号），2020年五华区财政批复项目年初预算460万元，其中：体育工作经费项目资金预算250万元、青少年竞赛和训练经费项目资金预算210万元。在年度预算执行中，五华区教育体育局增加预算981,006.00元。

　　2. 预算资金下达情况

　　综上，项目预算资金共计5,581,006.00元，2020年实际下达5,548,735.30元（扣除财政年末收回的32,270.70元）。

　　3. 资金使用情况

　　（三）项目实施内容

　　2020年项目实施了以下8项内容，具体见下表1:

　　表1：项目实施内容

　　学生集体体育活动

　　988, 797.60

　　参赛费

　　1, 278,790.07

　　训练费

　　438, 332.28

　　设施设备费

　　686, 849.00

　　体育指导员培训

　　68, 000.00

　　街道健身路径维护

　　50, 000.00

　　群体活动开展

　　129, 830.41

　　其他工作经费

　　37, 880.00

　　合计

　　3, 678,479.36

　　受益对象及范围：五华区训练及参赛的青少年、参加学生集体体育活动的学生、五华辖区参与群体活动的居民。

　　（四）项目绩效目标设立情况

　　1. 预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

　　五华区教育体育局年初预算申报确定了以下绩效目标：

　　（1）按照四年一届的昆明市运动会和云南省第二届青少年运动会，组建21个区级代表队，根据各项目开展训练情况，配置器材、外聘教练员、进行日常训练、寒暑假集中训练和参加省市年度比赛，区级青少年竞赛活动得奖率不低于60%。

　　（2）举办乒乓球、网球、游泳、篮球、田径、体操、啦啦操等区级比赛，积极组织参加国家、省市高水平比赛。区级青少年竞赛活动8次。

　　（3）以全面加强学校体育工作，增强学生体质健康，提高青少年体育竞赛与训练水平为目标，科学统筹、合理布局，健全完善工作制度，确保完成工作目标。加强青少年体育工作指导和管理，围绕区委、区政府中心工作，研究和制定五华区青少年体育工作目标、任务，纵深推进“体教融合”。

　　（4）推进群众体育组织网络建设，开展丰富多彩的全民健身活动，开展全民健身系列活动12次。满足日益增长的大众体育健身需求。

　　（5）加大社会体育指导员的培训力度和工作保障，逐步向社会免费提供体育咨询、健身辅导等服务。

　　根据五华区教育体育局提供的项目预算绩效申报文件，本项目对应申报的项目绩效指标，五华区教育体育局设置了产出指标中：数量指标4个、成本指标1个；效益指标中：社会效益指标2个、服务对象满意度指标1个。

　　预算申报的绩效指标见附件1-1。

　　2. 绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

　　（1）再评价调整后的绩效目标

　　五华区教育体育局年初申报的项目绩效目标基本合理，但细化不足。

　　再评价工作组结合项目实施内容，与五华区教育体育局充分沟通，并征得其同意，重新梳理并细化了绩效目标，具体如下：

　　①按既定计划完成学生集体体育活动，增强学生体质、国家安全意识及爱国主义精神。一是完成8所学校高一年级学生集体体育活动；二是参加集体体育活动人员合格率不低于90%。

　　②加强体育训练设施设备保障，广泛开展竞技体育项目的训练，积极组织参加省市级比赛，提高青少年体育竞赛与训练水平。一是合规采购设施设备；二是组建竞技体育项目区级代表队不少于21个并按时完成训练任务，按时完成10个市级联办训练点训练任务；三是组织及参加青少年竞赛活动不低于8次，省市级竞赛中区级代表队成绩排名不低于前四名。

　　③推进群众体育组织网络建设，开展丰富多彩的全民健身活动，满足日益增长的大众体育健身需求。一是“十五分钟”健身圈社区覆盖率达100%；二是开展全民健身活动5项。

　　④服务对象综合满意度不低于95%。

　　（2）再评价的绩效指标

　　为了达到绩效指标能够体现绩效目标实现程度的考核要求，对绩效目标进行了细化和量化，设置17个三级指标，其中：从项目产出的数量、质量、时效方面设置了10个绩效指标；从社会效益、可持续影响、满意度方面设置了7个绩效指标。并且每个指标下细化了若干个评价点。

　　再评价明确量化后的绩效目标和绩效指标详见附件1-2。

　　（五）组织管理情况

　　1. 项目组织机构及职责

　　（1）项目组织机构

　　项目主管部门：五华区教育体育局。

　　项目具体实施机构：五华区训练基地、五华区少体校、五华区部分中小学校及各街道办事处等21个部门。

　　（2）机构职责

　　①五华区教育体育局竞训科：负责竞赛活动、区级项目代表队训练和参赛、市级体育联办点配套经费、学生集体体育活动等活动方案的制定和资金分配。

　　②五华区教育体育局群体科：负责队伍和站点管理、群体活动、设施建设等活动方案的制定和资金分配。

　　③五华区各训练基地、五华区少体校、五华区部分中小学校及各街道办事处部门等21个部门负责项目的具体实施。

　　④五华区教育体育局财务科：按照批准的资金分配方案，拨付项目资金至21个项目实施部门。

　　2. 项目制度建设情况

　　五华区教育体育局在国家、省委省政府有关体彩公益金法律法规的基础上，结合实际情况制定了相关的业务管理制度和财务管理制度，主要制度详见下表2。

　　表2：项目制度明细表

　　五华区教育体育局“三重一大”决策制度

　　五华区教育局专项资金管理办法

　　五华区教育体育局国有固定资产管理暂行办法

　　五华区体育传统项目学校管理办法

　　五华区全民健身路径建设与管理办法

　　昆明市五华区文化、体育设施实行资源共享的意见

　　五华区社区体育工作实施意见

　　五华区《全民健身计划纲要》实施意见

　　五华区贯彻实施《全民健身计划纲要》社区体育工作评比办法

　　五华区社区群众健身晨（晚）锻炼点管理办法

　　五华区“全民健身工程”设施维护管理办法

　　二、绩效自评情况

　　（一）绩效自评概述

　　五华区教育体育局成立了预算绩效评价工作组，竞训与青少年体育科、群众与社会体育科分别对其涉及的项目内容开展了绩效自评工作，并编制了自评报告。

　　（二）绩效自评结论

　　根据《五华区教育体育局体彩公益金项目（竞训）项目支出绩效自评报告（2020年度）》和《五华区教育体育局体彩公益金项目（群众与社会体育）支出绩效自评报告（2020年度）》，五华区教育体育局竞训与青少年体育科及群众与社会体育科出具的两份绩效自评报告最终评价结果均为98分。

　　1. 绩效自评综合结论

　　（1）进一步学习和了解绩效评价相关管理办法和工作制度，结合竞训与青少年体育工作目标、任务，积极研究和探索青少年体育工作机制。

　　（2）初步完成预算绩效管理机构建设，全面推进绩效目标跟踪监控管理工作。

　　2. 自评报告提出的问题：对绩效评价工作还需不断深入学习，对绩效工作认识和资金使用效益有待提高；资金使用效益亟待提高，通过预期绩效与实际绩效的对比，项目完成效果不够理想，未完全达到预期目标。

　　3. 自评报告提出的建议：进一步加强对各项目资金使用管理，树立预算绩效管理理念，完善预算绩效管理工作机制，重视评价结果应用；进一步加大宣传培训力度；加强项目监管，提高资金使用效益。

　　三、绩效再评价组织情况

　　（一）绩效再评价依据

　　1. 《中华人民共和国预算法》（2014年修订）

　　2. 《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第729号修订）

　　3. 《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》 (中发〔2018〕34号）；

　　4. 《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

　　5. 财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）；

　　6. 云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号）；

　　7. 《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）；

　　8. 《昆明市五华区人民政府办公室关于印发五华区预算绩效管理暂行办法》（五政办通〔2017〕10号）；

　　9. 《中共昆明市五华区委昆明市五华区人民政府印发<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》（五发〔2021〕10号）；

　　10. 项目管理、资金管理、财务管理政策制度文件、批复文件、资金下达文件、验收等其他资料。

　　（二）绩效再评价方法

　　1. 主要评价方法

　　结合再评价项目的具体情况，主要采用比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行评价。

　　2. 评价数据收集方法

　　为保证再评价工作的客观性、信息来源的可靠性及利用信息的恰当性，我们主要采取以下方法收集评价数据：

　　（1）资料收集与数据填报

　　向五华区教育体育局收集预算申报文件、资金下达文件、财务报表、会计凭证、管理制度、实施业务档案、自评报告等资料。

　　为便于对数据进行梳理与汇总，我们设计了项目完成情况信息收集表、项目资金收支明细表等相关表格，并配合资金使用单位进行填写。

　　（2）现场勘查

　　①通过询问项目实施单位管理人员、抽查训练和参赛资料，检查资金支付凭证等，获取绩效评价业务需要的基础资料；

　　②现场勘查结束后对勘查记录进行整理与分析。

　　（3）访谈、座谈会

　　①选取体彩公益金项目主管部门工作人员、受益对象开展访谈或召开座谈会，访谈、座谈内容包括设计的提纲和开放式提问；

　　②访谈、座谈结束后，对访谈、座谈记录进行整理与分析。

　　（4）问卷调查

　　①问卷发放范围包括全部抽样点；

　　②调查对象包括学生、教师及教练、社区群众、部门职员四类；

　　③调查结束后对问卷调查结果进行整理和分析。

　　（三）实地再评价抽样

　　1. 抽样原则

　　（1）抽取的单位个数占全部实施单位数比例＞30%；

　　（2）抽取的资金额占项目资金总额的比例＞30%；

　　2. 抽样结果

　　本项目实施内容为8类，涉及21个具体实施单位，项目实际收到资金554.87万元。按照上述抽样原则，抽取7个抽样单位，实施内容包括6类，涉及资金401.43万元，具体抽样结果如下表3：

　　表3：项目抽样结果表

　　昆明市五华区青少年体育训练基地

　　参赛费、训练费、设施设备费、群体活动

　　221. 20

　　昆明市五华区少年业余体育学校

　　参赛费、训练费、其他工作经费

　　65. 22

　　昆明市第八中学

　　学生集体体育活动、参赛费、训练费

　　30. 47

　　昆明第三十中学

　　学生集体体育活动、参赛费、训练费

　　14. 72

　　昆明市第二中学

　　参赛费、训练费

　　10. 55

　　昆明第一职业中专

　　学生集体体育活动

　　31. 64

　　昆明市第十四中学

　　学生集体体育活动

　　27. 63

　　合计

　　401. 43

　　抽取的7个抽样点，占项目实施单位总数的33.33%；抽样点涉及资金401.43万元，占项目实际收到资金总额的72.35%。

　　（四）绩效再评价指标体系

　　绩效再评价指标体系是本次评价工作的核心，为建立科学合理的指标体系，我们紧紧围绕工作目标，根据《五华区财政局关于开展2020年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（五财〔2021〕30号），结合了项目的特点制定绩效再评价指标体系。绩效再评价指标体系共有三级指标，一级指标4个（决策、过程、产出和效益）；二级指标11个（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、社会效益、可持续影响和满意度）；三级指标30个，其中：共性指标13个，个性指标17个。

　　本次再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　四、绩效再评价结论

　　（一）绩效再评价综合结论

　　昆明市五华区教育体育局2020年体彩公益金项目绩效再评价得分90.39分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表4：

　　表4：绩效再评价得分情况表

　　决策

　　15. 00

　　12. 50

　　83. 33%

　　过程

　　20. 00

　　15. 75

　　78. 75%

　　产出

　　35. 00

　　32. 29

　　92. 26%

　　效果

　　30. 00

　　29. 85

　　99. 50%

　　合计

　　100. 00

　　90. 39

　　90. 39%

　　项目立项依据充分，程序规范；绩效目标基本合理，预算编制基本合理，资金使用合规；管理制度较为健全，监督检查工作有效。但也存在预算执行率较低，信息公开不足，绩效自评工作有待提高等问题。

　　（二）绩效目标实现情况

　　项目支出绩效目标共涉及17个绩效指标，在该等指标中共有29个评价点，其中，完成22项，未完成7项，完成率75.86%。具体情况如下表5：

　　表5：绩效指标完成情况表

　　一级指标

　　二级指标

　　三级指标

　　产出指标

　　数量指标

　　青少年体育竞赛活动完成情况

　　①区级青少年体育竞赛活动次数完成率100%；

　　②区级代表队二青会参赛项目全覆盖。

　　已完成

　　①区级青少年体育竞赛活动次数完成率100% ；

　　②区级代表队二青会参赛项目全覆盖。

　　产出指标

　　数量指标

　　体育项目区级代表队组队、训练完成情况

　　①完成体育项目区级代表队组队21个； ②完成21个体育项目区级代表队的训练。

　　未完成

　　①完成体育项目区级代表队组队19个； ②完成19个体育项目区级代表队的训练。

　　产出指标

　　数量指标

　　市级联办训练点训练完成情况

　　市级联办训练点完成10个项目的训练。

　　已完成

　　市级联办训练点完成10个项目的训练。

　　产出指标

　　数量指标

　　学生集体体育活动完成情况

　　①参训学校8所； ②参加学生集体体育活动人数完成率≥90%。

　　已完成

　　①参训学校8所； ②参加学生集体体育活动人数完成率100%。

　　产出指标

　　数量指标

　　场地租赁完成情况

　　①完成柔道场地项目改造；

　　②完成昆明市体育场田径训练场地的租赁。

　　部分完成

　　①未完成柔道场地项目改造； ②完成昆明市体育场田径训练场地的租赁。

　　产出指标

　　数量指标

　　群众体育工作完成情况

　　①全民健身系列活动次数完成5次； ②组织培训三级社会体育指导员人数≥150人。

　　部分完成

　　①全民健身系列活动次数完成3次，（由于疫情原因，莲华街道五华跑团、黑林铺街道五华跑团未开展，不扣分）；

　　②组织培训三级社会体育指导员人206人。

　　产出指标

　　质量指标

　　体育赛事得奖情况

　　①区级代表队二青会预赛获省综合排名前四； ②区级代表队二青会预赛得奖项目覆盖率≥60%；

　　③省、市级四次单项体育比赛，区代表队排名均进前四名。

　　已完成

　　①区级代表队二青会预赛获省综合排名第一； ②区级代表队二青会预赛得奖项目覆盖87.50%；

　　③省、市级四次单项体育比赛，区代表队排名均进前四名。

　　产出指标

　　质量指标

　　学生集体体育活动完成合规性

　　①各参加学校学生集体体育活动时间在7天至14天范围内； ②各参加学校学生集体体育活动内容是否符合相关规定 ③参训合格率≥90%

　　已完成

　　①各参加学校学生集体体育活动时间在7天至14天范围内； ②各参加学校学生集体体育活动内容符合相关规定； ③参训合格率99%。

　　产出指标

　　质量指标

　　器材采购合规性

　　符合政府采购相关规定。

　　已完成

　　符合政府采购相关规定。

　　产出指标

　　时效指标

　　21个区级代表队训练完成及时性

　　①21个区级代表队分别制定了训练计划；

　　②21个区级代表队均按计划规定的时间完成训练任务。

　　未完成

　　①19个区级代表队分别制定了训练计划；

　　②19个区级代表队均按计划规定的时间完成训练任务。

　　效果指标

　　社会效益指标

　　参赛项目增长率

　　＞0

　　已完成

　　参赛项目增长率100%

　　效果指标

　　社会效益指标

　　提升体育事业区级影响力

　　①区级代表队在二青会获省综合排名前四名； ②为市级以上输送优秀体育人才25名以上。

　　已完成

　　①区级代表队在二青会获省综合排名第一名； ②为市级以上输送优秀体育人才31名。

　　效果指标

　　社会效益指标

　　“十五分钟”健身圈社区覆盖率

　　100%

　　未完成

　　“十五分钟”健身圈社区覆盖率95.10%

　　效果指标

　　社会效益指标

　　体育训练活动中重大人员伤亡事故发生次数

　　已完成

　　无重大人员伤亡事故发生

　　效果指标

　　社会效益指标

　　体育器材利用率

　　≥90%

　　已完成

　　当年购置体育器材利用率100%

　　效果指标

　　可持续影响指标

　　学生体质健康达标率

　　①初中学生体质健康测试合格率≥90%； ②小学生体质健康测试合格率≥90%。

　　已完成

　　①初中学生体质健康测试合格率92.45%； ②小学生体质健康测试合格率97%。

　　效果指标

　　服务对象满意度指标

　　综合满意度

　　≥95%

　　已完成

　　项目综合满意度98%。

　　五、绩效再评价情况分析

　　（一）决策情况分析

　　决策情况包括项目立项、绩效目标和资金投入三个方面。从评价得分情况看，决策指标分值15分，再评价得分12.5分，得分率83.33%，具体情况分析如下：

　　1．项目立项依据充分，立项程序规范。五华区教育体育局申请立项的项目符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，与部门职责范围相符，申请设立程序合规。

　　2．项目绩效目标设置基本合理。绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。但年初预算确定资金量与确定的绩效目标匹配不足，部分绩效目标未细化为绩效指标。

　　3．资金投入基本合理。预算编制经过论证，预算内容与项目内容匹配，依据充分，项目资金在各子项目的分配基本合理。

　　（二）过程情况分析

　　过程情况包括资金管理、组织实施和绩效自评三方面。该项满分为20分，再评价得分15.75分，得分率78.75%，具体情况分析如下：

　　1. 资金管理有待加强。项目无上级部门财政资金支持，预算执行率较低，仅为66.29%，未达到100%预期值的要求；资金使用符合预算及合同的规定，会计核算规范。但存在个别项目实施单位项目经办人、审批人为同一人，不符合财务管理制度规定。

　　2. 项目管理制度健全。五华区教育体育局建立了11项与项目管理相关的制度，明确了资金管理和项目管理的流程；在项目实施中，制定了监督检查计划并对资金使用单位进行了监督检查工作；组织评价工作组设置了评价指标体系，开展绩效自评工作。但也存在监督检查计划不全，体彩公益金使用信息公示不足，自评报告内容及附件未严格执行五财〔2021〕30号文的要求。

　　（三）产出情况分析

　　产出情况包括产出数量、产出质量和产出时效三方面。该项满分为35分，再评价得分32.29分，得分率92.26%，具体情况分析如下：

　　1. 产出数量情况

　　（1）青少年体育竞赛活动完成较好。区级青少年体育竞赛活动次数完成率为100%，区级代表队二青会参赛项目覆盖率为100%。均达到预期值的要求。

　　（2）体育项目区级代表队组队、训练完成情况。完成19个体育项目区级代表队组队、训练工作，未达21个预期值的要求。

　　（3）市级联办训练点训练完成较好。完成10个体育项目市级联办训练点训练工作，达到预期值的要求。

　　（4）高中学生集体体育活动完成较好。组织8所高中学校参加学生集体体育活动，参训人数100%，均达到预期值的要求。

　　（5）场地租赁完成情况。完成昆明市体育场田径训练场地租赁工作，达到预期值的要求；但未完成柔道场地改造。

　　（6）群众体育工作完成情况。完成全民健身活动3次，未达到5次预期值的要求；组织培训三级社会体育指导员206人，达到150人预期值的要求。

　　2. 产出质量情况

　　（1）体育赛事参赛效果好。区级项目代表队二青会预赛获省综合排名第一名；区级项目代表队二青会预赛得奖项目覆盖率87.50%，达到60%预期值的要求；区级项目代表队在省、市级单项体育比赛均进前四名，达到预期值的要求。

　　（2）学生集体体育活动完成合规性。8所学校学生参加集体体育活动均在7至14天完成，达到预期值的要求。参加合格率为99%，达到90%预期值的要求。

　　（3）器材采购合规。器材采购合规性符合政府采购相关规定。

　　3. 产出时效情况

　　区级代表队训练完成及时性。19个区级代表队分别制定了训练计划，并按计划规定的时间完成训练任务，但未达到21个区级项目代表队预期值的要求。

　　（四）效果情况分析

　　效果情况包括社会效益、可持续影响、满意度三个方面，满分30分，得分29.85分，得分率99.50%，具体情况分析如下：

　　1. 省二青会区级代表队参赛项目增长率较高。本届二青会参赛项目为16个，较上届8个增长100%，达到增长的预期值要求。

　　2. 有效提升体育事业区级影响力。区级项目代表队在二青会预赛获省综合排名第一名；向市级以上体育部门输送运动员31名。达到25名预期值要求。

　　3. “十五分钟”健身圈社区覆盖率。辖区共有102个社区，建有“十五分钟”健身圈社区达97个，“十五分钟”健身圈社区覆盖率达95.10%，未达到100%预期值要求。

　　4．体育训练活动安全性高。年度内体育训练活动中未发生重大人员伤亡事故，达到0次的预期值要求。

　　5. 体育器材利用率高。体育器材购置使用率100%，达到预期值要求。

　　6. 学生体质健康达标。初中学生体质健康测试合格率为92.45%，小学生体质健康测试合格率为97%，均达到90%预期值要求。

　　7. 综合满意度高。本次再评价分别对体彩公益金项目服务的学生、教师及教练、社区群众和部门职员四类对象设置调查问卷，共收回有效问卷200份，达到满意的问卷194份，对体彩公益金服务的学生、教师及教练、社区群众和部门职员四类对象分别按权重比值3:3:2.5:1.5计算后，综合满意度为98%。有效问卷分析如下：

　　（1）学生100份有效问卷，其中，满意问卷95份，满意度95%。从有效问卷对5个问题的反馈结果看：对学校的体育设施、目前体育教学（训练）的效果、体育老师（教练）在课堂上除了教授体育知识的同时也重视心理辅导与沟通总体比较满意；4%的学生每天的体育锻炼时间达不到1小时，原因是处于高中学习阶段，学业紧张，参与体育活动较少；3%的学生认为所掌握体育锻炼技巧为零，原因是高中学习阶段学业紧张，没时间进行体育锻炼技巧的学习。

　　（2）教师及教练50份有效问卷，其中，满意问卷50份，满意度100%。从有效问卷对8个问题的反馈结果看：对体彩公益金在资助体育事业的发展方面效果、单位领导对高水平运动队的成绩以及输送的态度、课堂上除了教授学生体育技能外，还注重学生体育道德的培养、在教学和训练中制定体育项目训练计划、重视对学生的心理辅导与沟通、所在学校的体育设施满足教学要求、调动学生体育学习热情的能力总体比较满意；有26%的体育教师（教练）认为所在训练项目选才的生源情况不太充足或不充足，原因是家长的认知程度和学生的课业负担重；部分项目偏冷门，学生及家长不了解；部分项目训练场地较远或训练场地有限；部分项目训练后没有升学通道，五华区没有相对应的中学接收，只能对应升学市体校、省体职院等，家长不愿意学生训练。

　　（3）社区群众30份有效问卷，其中，满意问卷29份，满意度96.67%。从有效问卷对5个问题的反馈结果看：对所在社区活动场所体育设施完好、所在社区进行全民健身活动的宣传形式、所在社区举办的全民健身活动的效果总体比较满意；有3%的人对社会体育指导员提供的训练指导不满意；有3%的人对社区“十五分钟”健身圈健身路径不满意。

　　（4）部门职员20份有效问卷，其中，满意问卷20份，满意度100%。从有效问卷8个问题的反馈结果看：对项目资金在各学校的分配比例是否合理、体育彩票公益金在用于资助体育赛事方面效果、体育彩票公益金项目资金是否及时到位、部门组织的使用体育彩票公益金资助的项目活动是否均做了标注“彩票公益金资助-中国体育彩票”等标识、工作中是否与各学校等单位有效沟通、部门组织的每次活动是否均有活动方案或工作计划、教体局举办的“首善杯”体育竞赛活动效果、对体彩公益金项目的总体评价都比较满意。

　　六、主要经验及做法

　　建立科学合理的体育训练网络，有效布局。

　　五华区教育体育局在开展体彩公益金项目工作中，研究和探讨竞赛体制和训练网络布局，科学制定比赛规程和训练计划，落实责任单位，建立科学合理的体育训练网络，保证合理高效的赛事流程和合理的经费使用，提高资金使用效益。

　　七、存在问题及原因分析

　　（一）预算执行率低，预算管理工作有待提高

　　（二）资金管理个别内控环节薄弱，有待加强

　　（三）信息公开不足

　　（四）绩效理念不强，绩效管理工作有待提高

　　八、建议

　　（一）加强预算管理，提高财政资金使用效益

　　1. 增强预算的前瞻性，提高预算的可实现程度

　　2. 根据项目属性合理编制预算，降低结转结余